למה כדאי להפקיד לפנסיה וכמה?

מדינת ישראל מבקשת ששכירים ועצמאים יחסכו לפנסיה ולכן מעניקה מתן הטבות מס וגם קובעת חובה חוקית לביצוע הפקדות מינימליות לפנסיה והכול כדי שאדם יצבור כספים שישמשו אותו לאחר שיפרוש מעבודה.

במסגרת מאמר זה אבקש להציג את האפשרויות של עצמאי להפקיד כספים בשנת 2024 לפנסיה והשתלמות ואת משמעות הטבות המס שמוענקות לו עבור הפקדות אלה.

מאז ינואר 2017 חייב, כמעט, כל עצמאי להפקיד כספים בתוכנית פנסיונית (קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל), אשר תאפשר לו לקבל קצבת זקנה לאחר הפרישה מעבודה.

עצמאי נדרש להפקיד סכום מינימלי לפנסיה בהתאם להכנסה שלו. עבור הכנסה חודשית בגובה של עד מחצית השכר הממוצע במשק נדרש עצמאי להפקיד לפחות 4.45% מהכנסתו  ועבור הכנסה הגבוהה ממחצית השכר הממוצע במשק ועד השכר הממוצע במשק נדרש להפקיד לפחות 12.55% מהכנסה זו.

זאת אומרת, עצמאי אשר הכנסתו החודשית דומה לשכר הממוצע במשק, 12,536 ₪, חייב להפקיד, מידי חודש, לפחות 1,065 ₪ לתוכנית פנסיונית.

אבל חשוב לשים לב, שסכום הפקדה בהיקף כזה לא יאפשר יצירת חיסכון משמעותי לתקופה שלאחר שיפרוש לפנסיה.

לכן המדינה מעודדת הפקדת סכומים גדולים יותר על ידי מתן הטבות מס.

עצמאי המפקיד לתוכנית פנסיונית יכול ליהנות מהטבות מס משני סוגים:

הטבת ניכוי במס  שמקטינה את ההכנסה החייבת במס בסכום ההפקדה וגם הטבת זיכוי במס שמאפשרת קבלת החזר מס בשיעור של 35% מסכום ההפקדה.

מס הכנסה מגדיר תקרת הכנסה, אשר עבורה ניתנת אפשרות לעצמאי להפקיד כספים לפנסיה וליהנות מהטבות מס וזו מסתכמת בשנת 2024 בסכום של 232,800 ₪.

עצמאי יכול להפקיד 16.5% מהכנסתו השנתית ועד תקרת ההכנסה כדי ליהנות מהטבות מס.

כלומר, עצמאי המבקש למצות את הטבות המס, יפקיד לפנסיה בשנת 2024, סך של 38,412 ₪ (לפי 232,800 * 16.5%), שיזכו אותו בהטבות מס עד שווי של  16,517.16 ₪. 

זאת אומרת, 43% מסכום ההפקדה לפנסיה ממומן בעצם על ידי מדינת ישראל.  

הפקדה לקרן השתלמות

עצמאי, כזה שיש לו הכנסות מעסק או משלח יד, יכול להפקיד בקרן השתלמות ולקבל הטבות מס.

אדגיש שהפקדות בפנסיה מאפשרות קבלת הטבות מס והפקדות בקרן השתלמות מאפשרות קבלת הטבות מס ואין כל כפל או קיזוז בהטבות המוענקות למי שהוא עצמאי אשר בוחר להפקיד כספים גם בקרן פנסיה וגם בקרן השתלמות.

בשנת 2024 רשאי עצמאי להפקיד בקרן השתלמות 4.5% מהכנסתו ועד תקרה שנתית (המסתכמת ב- 293,397 ₪) וכל סכום ההפקדה מוכר כהוצאה.

זאת אומרת, עצמאי יכול להפקיד בשנת 2024 סכום של 13,203 ₪ וכולו יוכר כהוצאה.

וקיים יתרון נוסף.

חוסכים המפקידים כספים במרבית אפיקי ההשקעה בשוק ההון מחויבים במס בגין רווחים- "מס רווחי הון".

עצמאי המפקיד בקרן השתלמות סכום שלא עולה על תקרת הפקדה שנתית (בשנת 2024- 20,520 ₪) יזכה לפטור ממס על הרווחים שנוצרים במסגרת קרן השתלמות.

לדעת על התוכניות הפנסיוניות בהן כדאי לחסוך, על כדאיות החיסכון בתוכניות הקיימות וניצול הטבות המס

אסטרייכר איציק, מנכ"ל

אסטרייכר סוכנות לביטוח פנסיוני בע"מ